美國移民局宣布有關EB-5區域中心審計的消息

羅越
陳冠英律師事務所

對於EB-5投資移民計畫的重大發展，美國移民局（The U.S. Citizenship andImmigration Services 簡稱USCIS）宣布了有關EB-5區域中心審計的新消息。此公告是對2022年《EB-5改革和誠信法案》（Reform and Integrity Act 簡稱RIA）的回應，該法案引入了新條款，以增強EB-5項目的誠信。根據《移民和國籍,The Immigration and Nationality Act》第203(b)(5)(E)(vii)條的新規定，USCIS現在被要求至少每五年對每個指定的EB-5區域中心進行審計。此審計將包括對區域中心必須保存所有文件的審查，以及對移民投資者資金流入所有資本投資項目的審查。

USCIS明確表示，對於不遵守審計程序的EB-5區域中心將面臨嚴重後果。USCIS的公告中寫道「如果一個區域中心不同意接受審計，或故意試圖阻礙審計，我們將終止該區域中心的指定」。此外，如果區域中心不願意參與實地考察，USCIS可能會將其視為不同意接受審計，並將使用現有資料完成審計報告，並指出區域中心要求取消實地考察。從2024年4月23日開始，USCIS將使用普遍接受的政府審計標準（The Generally Accepted Government AuditingStandards 簡稱GAGAS），也稱為黃皮書，進行EB-5區域中心的審計。黃皮書為審計師和審計組織提供了標準和指導，將有助於USCIS驗證指定區域中心在其相關申請和年度報告中提供的資訊。它還將幫助該機構評估區域中心遵守相應法律的情況，以保持其指定資格。值得注意的是，使用GAGAS標準並不剝奪官員在考慮審計結果與做出決定性的自由裁量權，也不會為任何一方對美國或其機構、官員或其他人提供任何可依法執行的實質性或 程序性的權利或利益。

USCIS的公告強調，除非一個區域中心不同意接受審計或故意阻礙審計，否則僅因審計結果不佳而導致EB-5關聯實體或申請人承受直接不利後果的情況通常是不會發生的。USCIS可能會利用審計結果來評估區域中心繼續維持指定資格的合規性，以及相關申請或提交的文件是否符合要求。這意味著，雖然EB-5投資者和關聯實體可能不會因審計結果不佳而面臨直接後果，但如果他們與被視為不符合資格或不合規的區域中心有關聯，審計結果可能會間接影響他們的移民申請。

為了向EB-5區域中心提供更多資訊和指導，USCIS創建了一個新的[EB-5區域中心審計]網站。該網站包含有關審計過程的詳細信息，包括審計團隊的角色、如何準備審計以及參與審計期間可以期待的事項。創建這個專門的網站說明USCIS致力於確保透明度，並為EB-5區域中心提供新審計要求的清晰指導。

USCIS關於EB-5區域中心審計的公告是加強EB-5投資移民計畫誠信的重要步驟。透過實施強制審計並使用GAGAS標準，該機構旨在驗證區域中心提供的信息，並評估其對法律和法規的遵守情況。這項措施符合2022年《EB-5改革和誠信法案》的整體目標，該法案旨在解決EB-5項目中的詐欺、濫用和監督不足等問題。新的審計要求旨在提高EB-5項目的透明度、問責制和投資者保護水準。

對於區域中心而言，強制審計和不遵守規定的後果強調了保持準確記錄、充分配合審計過程並確保符合所有法律和法規的重要性。未能這樣做可能會導致區域中心的指定被終止，這將對區域中心的運作和與之相關的投資者產生重大影響。對於EB-5投資者來說，審計提供了額外的保障，確保他們投資的區域中心有誠信並符合專案要求。雖然審計結果可能不會直接影響投資者的個人申請，但區域中心的整體誠信可能會間接影響他們的EB-5投資和移民目標的成功。

USCIS透過實施強制審計並應用GAGAS標準，採取切實措施來驗證區域中心提供的信息，並評估其是否符合法律和法規的合規性。這是對2022年《EB-5改革和誠信法案》的直接回應，該法案旨在解決該項目中存在的欺詐、濫用和監督不足等問題。新的審計要求在提高透明度、問責制和提高投資者保護，最終加強整個EB-5項目。EB-5區域中心和投資者應密切關注該領域的發展，並確保他們充分了解新的審計要求及其影響。透過維持合規並配合審計流程，區域中心可以幫助維護EB-5專案的誠信度，並支持EB-5投資者的成功。

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