從身分盜竊到公民身份危機： 25.9萬受害者揭露的驚天稅務詐欺案

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從身分盜竊到公民身份危機：

25.9萬受害者揭露的驚天稅務詐欺案

羅越  陳冠英律師事務所

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在美國近年來最引人關注的稅務詐欺案件之一中，一名原本已入籍的男子，憑藉精心策劃的身份盜竊網絡，非法獲取巨額退稅資金，並在多年間幾乎逍遙法外。隨著案件的不斷推進，這起事件不僅揭示了現代身分盜竊的複雜性，也再次引發了公眾對移民誠​​信與法律責任的關注。

故事始於2013年5月，Medford, Oregon一位普通女性的警覺。她發現，美國國稅局（IRS）記錄中竟然存在以她名義提交的聯邦和州稅表，而這些申報她從未填寫或授權。隨著調查深入，一個龐大的詐欺體系逐漸浮出水面，而其核心人物正是Nigeria出生的Emmanuel Oluwatosin Kazeem。他不僅已經成為美國公民，還被認定為這個跨國、跨國犯罪網絡的組織者。根據調查，他透過非法手段取得並利用了超過25.9萬名美國人的個人識別資訊，規模之大令人震驚。

Kazeem的犯罪手法既大膽又有系統。他從一名Vietnam駭客手中購買了超過9.1萬個被盜身份數據，這些數據來自一家專門從事背景調查服務的公司數據庫，涵蓋了全國大量求職者和志願者的敏感信息，包括姓名、社會安全號碼和出生日期等。在掌握這些數據後，Kazeem將其分發給一個由多名共謀者組成的網絡，並對他們進行“培訓”，教授如何利用這些個人信息獲取國稅局電子申報所需的PIN碼，從而繞過正常的身份驗證程序。借助這些關鍵憑證，他們在2012年至2015年間大量提交虛假稅表，將本不屬於他們的退稅款轉入預先準備好的借記卡帳戶中。

不僅如此，Kazeem還利用被盜資訊非法存取國稅局的稅務記錄，這些記錄包含詳細的財務信息，使得偽造的報稅文件看起來更加真實可信。一旦退稅資金到賬，犯罪集團便迅速提取現金，並透過電匯等方式將資金轉移至海外。調查顯示，至少有2,000筆匯款流向Nigeria，總金額超過210萬美元，其中相當一部分直接與Kazeem本人有關。美國國稅局刑事調查部門聯合聯邦調查局（FBI）、衛生與公眾服務部監察機構，以及美國郵政檢查局、國土安全調查局和美國移民局等多個機構，共同推動調查工作。相關證據最終確認了Kazeem在整個犯罪網絡中的核心地位。

2017年，Kazeem被判19項罪名成立，包括郵件詐欺、電信詐欺、嚴重身分盜竊及共謀等罪行。隔年，他被判處15年聯邦監禁，並被命令支付超過1200萬美元的賠償金。整體來看，該犯罪網絡曾試圖騙取超過9,100萬美元的退稅款，其中成功取得的金額超過1,160萬美元，受害者人數高達25萬以上。然而，案件並未就此結束。 2024年12月，在一項涉及近1,500名囚犯的大規模減刑行動中，Kazeem獲得總統減刑，當時他僅服刑約6年。這項決定迅速引發爭議，許多執法人員和受害者認為，在如此嚴重的犯罪背景下提前減刑，可能會削弱法律的威懾力。

面對爭議，美國司法部選擇繼續追責，並將焦點轉向Kazeem的公民身分問題。近期，司法部提起民事訴訟，試圖撤銷其入籍公民身分。訴狀指出，Kazeem在申請入籍時隱瞞了其正在進行的犯罪活動，同時也涉及透過假結婚獲取永久居民身分的行為。這些因素如果屬實，將意味著他在法律上從一開始就不具備入籍資格。撤銷公民身分是一項極為嚴肅且罕見的法律措施，通常僅適用於透過詐欺手段取得身分的情況。一旦法院支持司法部的請求，Kazeem將失去美國公民身份，並可能面臨進一步的移民後果，包括被驅逐出境。

從更廣泛的角度來看，這起案件也反映出移民執法與刑事司法之間日益緊密的關聯。美國公民及移民服務局在此類案件中的參與，顯示出政府在打擊身分詐欺方面正採取更全面和系統化的策略。無論最終撤銷公民身分的訴訟結果為何，這項持續推進的法律行動釋放出清晰訊號：對於那些透過詐欺獲取身分、並利用製度漏洞牟取巨額利益的人，責任追究不會輕易終止。法律或許有時顯得遲緩，但在關鍵時刻，仍會追溯到底。

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